Постановка системы бюджетирования на предприятиях агропромышленного холдинга

Петрухин Д. А.
выпускник группы ИТМ-22
Школа IT-менеджмента
РАНХиГС при Президенте РФ

Объект: Группа Компаний “Белый Фрегат”.

Основной целью дипломной работы является предпроектное обследование предприятий Группы Компаний “Белый Фрегат” с последующим выходом на внедрение системы бюджетирования.

Компоненты системы бюджетирования.

Основными проблемами, для решения которых встал вопрос постановки системы бюджетирования, является:

• проблема нехватка оборотных средств в некоторые промежутки времени из-за сезонности производства;
• проблема сведения бюджетов предприятий с различными направлениями производства в единый консолидированный бюджет и формирование прогнозного баланса и платёжного календаря по Группе Компаний;
• отслеживание, сопоставление и анализ план-факта с целью своевременного принятия управленческих решений.

Основные цели постановки системы бюджетирования:

• Проверка выполнения производственного плана.
• Проверка выполнения плана (бюджета) продаж.
• Контроль выполнения постатейно финансового бюджета.
• Оценка финансовых и экономических показателей.
• Консолидация бюджетов.
• Согласование реестра платежей
• Контроль лимитов по платёжному календарю.

Планируемый эффект от внедрения системы бюджетирования:

• Получение консолидированного бюджета
• Платёжный календарь без кассовых разрывов

Полученные результаты.
В результате проделанной работы были получены следующие результаты:

• Определены, проанализированы проблемы предприятия и принято решения об автоматизации системы бюджетирования.
• Определена и описана структура предприятий группы компаний по направлениям деятельности.
• Выделены центры финансовой ответственности.
• Определены виды бюджетов в разрезе предприятий.
• Определена проектная команда со стороны заказчика (ответственные за составление бюджетов сотрудники).
• Описан регламент составления и согласования производственных бюджетов.
• Определены финансовые и стратегические производственные показатели по отраслям деятельности.
• Описан классификатор статей доходов и расходов.
• Описаны производственные планы по направлениям деятельности.
• Проведён анализ рынка программных решений по бюджетированию.
• Предложены последующие шаги по реализации проекта автоматизации бюджетирования.